洗錢防制法等114年度金簡字第691號
臺灣彰化地方法院刑事簡易判決
114年度金簡字第691號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 張雅航
上列被告因違反洗錢防制法等案件，檢察官提起公訴（114年度
偵字第2728號），本院依通常程序審理（114年度金訴字第394號
），因被告自白犯罪，認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程
序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
張雅航幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣參仟元折算壹日，併科罰金新
臺幣參拾萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍
年，並應依附件二、三所示之內容，支付損害賠償。已繳回之犯
罪所得新臺幣貳仟元沒收。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及應適用之法條，除補充更正如後外，
餘均認與檢察官起訴書之記載相同，茲引用如附件一。
二、附件一犯罪事實欄附表編號1告訴人Ａ０１之匯款時間，原記載
113年6月28日，均應更正為113年8月28日。
三、證據部分補充：被告張雅航於審判中之自白、遠東國際商業
銀行函暨附件（本院卷第31-33頁）、財金資訊股份有限公
司提供之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號
帳戶之跨行交易明細（本院卷第45-47頁）、中華郵政股份
有限公司提供之同帳號之基本資料及交易明細（本院卷第53
-55頁）、 本院自行收納款項收據（本院卷第101頁，被告
已繳回犯罪所得）。
四、應適用之法條補充：被告為幫助犯，酌依刑法第30條第2項
規定，按正犯之刑減輕之。
五、應適用之法條：刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條
第1項、第454條第2項，洗錢防制法第19條第1項後段，刑法
第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條
、第41條第1項前段、第42條第3項、第74條第1項第1款、第
2項第3款、第38條之1第1項，刑法施行法第1條之1第1項。
六、如不服本件判決，得自收受送達之翌日起20日內，表明上訴
理由，向本院提起上訴狀（須附繕本）。告訴人或被害人對
於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之
計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
本案經檢察官張嘉宏到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 11 月 11 日
刑事第二庭 法 官 王祥豪
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向
本院提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 11 月 11 日
書記官 張薰勻
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，
併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附件一：
臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第2728號
被 告 張雅航
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、張雅航依其智識程度與社會生活經驗，已知悉法律明定任何
人無正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用，
竟基於幫助詐欺、幫助洗錢之故意，無正當理由同意以新臺
幣（下同）2,000元之代價，於民國113年8月間某日，在彰化
縣○○鎮○○路0段000號統一超商鹿棋門市，將其所申設之中華
郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵
局帳戶）、鹿港信用合作社帳號000-00000000000000號帳戶
（下稱鹿港合作社帳戶，於本案尚無被害人匯入款項）提款
卡（含密碼），以店到店方式，郵寄予詐騙集團成員，且其
寄出前，並先配合對方辦理約定轉入帳戶，以此方式使詐騙
集團使用上開帳戶遂行詐欺犯罪，暨以此方法製造金流之斷
點，致無從追查，而掩飾、隱匿該犯罪所得之真正去向。嗣
詐欺集團取得張雅航上揭郵局帳戶後，即共同意圖為自己不
法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時
間，以附表所示方式詐欺Ａ０１、Ａ０２等2人，致渠等均陷於錯
誤，匯款附表所示之金額至張雅航郵局帳戶內，並轉出一空
，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去向。
二、案經Ａ０１、Ａ０２訴由彰化縣警察局鹿港分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張雅航於警詢及偵查中之供述。 坦承將郵局帳戶提款卡以交貨便方式寄送予LINE暱稱「負責人財務」所指定之人，並收到跑腿費2,000元之事實，惟辯稱：伊急著要辦貸款，對方說要幫伊包裝帳戶云云。 2 告訴人Ａ０１、Ａ０２於警詢時之指述。 證明告訴人等受詐騙將款項匯入被告上開郵局帳戶之事實。 3 ⑴告訴人Ａ０１、Ａ０２提供其與詐欺集團之對話紀錄、轉帳明細、匯款申請書。 ⑵被告郵局帳戶往來明細表。 ⑶中華郵政股份有限公司114年4月25日儲字第1140028343號函暨附件網路郵局歷史資料及約定轉帳帳戶。 證明告訴人等受詐騙將款項匯入被告上揭郵局帳戶，並隨即轉出一空之事實。 4 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單 、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表 證明告訴人遭詐騙後訴警處理之事實。
二、被告雖以前詞置辯，惟查：㈠金融帳戶係個人資金流通之交
易工具，事關帳戶申請人個人之財產權益，進出款項亦將影
響其個人社會信用評價；而金融帳戶與提款卡、密碼結合，
尤具專有性，若落入不明人士掌控，更極易被利用為取贓之
犯罪工具，是以金融帳戶具有強烈之屬人性及隱私性，若非
與本人有密切關係或特殊信賴關係，實無任意提供他人使用
之理。㈡參以被告於警詢及偵查中自承：伊將郵局帳戶、鹿
港合作社帳戶提款卡寄給對方，有收到跑腿費2000元，是匯
款到伊合作金庫帳戶，伊不知道跑腿費的性質是什麼，但寄
提款卡就可以收到這筆錢。足認被告為取得金錢，在完全無
法瞭解、控制帳戶之使用方法及流向，無視可能遭利用作為
詐欺人頭帳戶之高度風險，將自己之利益置於他人利益之上
，抱持姑且一試以獲取報酬機會之僥倖心理，將郵局帳戶提
款卡、密碼提供素昧平生之人使用，顯見被告實已預見對方
極可能將其帳戶供作不法目的使用。㈢又被告郵局帳戶於113
年8月10日申辦網路銀行，並於同年月13日申辦約定轉帳帳
戶，嗣告訴人等遭詐騙於113年8月28日匯款後，即全數轉匯
至被告郵局帳戶所申辦之約定轉帳帳號等情，有被告郵局帳
戶交易明細、中華郵政股份有限公司114年4月25日儲字第11
40028343號函暨附件網路郵局歷史資料及約定轉帳帳戶在卷
可佐。益徵被告對於郵局帳戶將被利用為犯罪工具使用，具
幫助詐欺取財及洗錢之未必故意至明。綜上，被告上開所辯
，顯為事後卸責之詞，不足採信，其犯嫌洵堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪嫌，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時
觸犯前開二罪，為刑法想像競合犯，請依刑法第55條本文之
規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。被告之犯罪所得，請
依刑法第38條之1第1項前段規定，宣告沒收；於全部或一部
不能沒收或不宜執行沒收時，請依同法條第3項規定，追徵
其價額。另被告已由警方依洗錢防制法第22條第2項對被告
裁處告誡，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣彰化地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 30 日
檢 察 官 李秀玲
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 6 日
書 記 官 蘇國賓
附錄本案所犯法條全文
（省略不引用）
附表
編號 告訴人 詐欺時間、方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 1 Ａ０１ Ａ０１於113年8月28日前某日，在網路瀏覽抽獎廣告，詐欺集團成員以社群軟體IG暱稱「rnbvdos」向其佯稱繳納核實金後可領取獎品，致Ａ０１陷於錯誤，依其指示匯款。 ⑴113年6月28日 14時46分 ⑵113年6月28日 14時48分 ⑶113年6月28日 14時49分 ⑷113年6月28日 14時56分 ⑴50,000元 ⑵50,000元 ⑶24,000元 ⑷26,000元 2 Ａ０２ Ａ０２於113年8月28日11時許，接獲詐欺集團成員撥打通訊軟體LINE之電話，假冒Ａ０２女兒佯稱要借款，致其陷於錯誤，依其指示匯款。 113年8月28日 13時13分 35萬元
114年度金簡字第691號
公 訴 人 臺灣彰化地方檢察署檢察官
被 告 張雅航
上列被告因違反洗錢防制法等案件，檢察官提起公訴（114年度
偵字第2728號），本院依通常程序審理（114年度金訴字第394號
），因被告自白犯罪，認宜以簡易判決處刑，爰不經通常審判程
序，逕以簡易判決處刑如下：
主 文
張雅航幫助犯洗錢防制法第十九條第一項後段之洗錢罪，處有期
徒刑陸月，如易科罰金，以新臺幣參仟元折算壹日，併科罰金新
臺幣參拾萬元，如易服勞役，以新臺幣壹仟元折算壹日。緩刑伍
年，並應依附件二、三所示之內容，支付損害賠償。已繳回之犯
罪所得新臺幣貳仟元沒收。
犯罪事實及理由
一、本案犯罪事實、證據及應適用之法條，除補充更正如後外，
餘均認與檢察官起訴書之記載相同，茲引用如附件一。
二、附件一犯罪事實欄附表編號1告訴人Ａ０１之匯款時間，原記載
113年6月28日，均應更正為113年8月28日。
三、證據部分補充：被告張雅航於審判中之自白、遠東國際商業
銀行函暨附件（本院卷第31-33頁）、財金資訊股份有限公
司提供之中華郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號
帳戶之跨行交易明細（本院卷第45-47頁）、中華郵政股份
有限公司提供之同帳號之基本資料及交易明細（本院卷第53
-55頁）、 本院自行收納款項收據（本院卷第101頁，被告
已繳回犯罪所得）。
四、應適用之法條補充：被告為幫助犯，酌依刑法第30條第2項
規定，按正犯之刑減輕之。
五、應適用之法條：刑事訴訟法第449條第2項、第3項、第450條
第1項、第454條第2項，洗錢防制法第19條第1項後段，刑法
第11條、第30條第1項前段、第2項、第339條第1項、第55條
、第41條第1項前段、第42條第3項、第74條第1項第1款、第
2項第3款、第38條之1第1項，刑法施行法第1條之1第1項。
六、如不服本件判決，得自收受送達之翌日起20日內，表明上訴
理由，向本院提起上訴狀（須附繕本）。告訴人或被害人對
於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，其上訴期間之
計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
本案經檢察官張嘉宏到庭執行職務。
中 華 民 國 114 年 11 月 11 日
刑事第二庭 法 官 王祥豪
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決，得自收受送達之日起20日內，表明上訴理由，向
本院提起上訴狀（須附繕本）。
告訴人或被害人對於判決如有不服具備理由請求檢察官上訴者，
其上訴期間之計算係以檢察官收受判決正本之日期為準。
中 華 民 國 114 年 11 月 11 日
書記官 張薰勻
附錄本案論罪科刑法條全文：
洗錢防制法第19條
有第二條各款所列洗錢行為者，處三年以上十年以下有期徒刑，
併科新臺幣一億元以下罰金。其洗錢之財物或財產上利益未達新
臺幣一億元者，處六月以上五年以下有期徒刑，併科新臺幣五千
萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科五十萬元以下
罰金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
附件一：
臺灣彰化地方檢察署檢察官起訴書
114年度偵字第2728號
被 告 張雅航
上列被告因詐欺等案件，已經偵查終結，認應提起公訴，茲將犯
罪事實及證據並所犯法條分敘如下：
犯罪事實
一、張雅航依其智識程度與社會生活經驗，已知悉法律明定任何
人無正當理由不得將金融機構帳戶交付、提供予他人使用，
竟基於幫助詐欺、幫助洗錢之故意，無正當理由同意以新臺
幣（下同）2,000元之代價，於民國113年8月間某日，在彰化
縣○○鎮○○路0段000號統一超商鹿棋門市，將其所申設之中華
郵政股份有限公司帳號000-00000000000000號帳戶（下稱郵
局帳戶）、鹿港信用合作社帳號000-00000000000000號帳戶
（下稱鹿港合作社帳戶，於本案尚無被害人匯入款項）提款
卡（含密碼），以店到店方式，郵寄予詐騙集團成員，且其
寄出前，並先配合對方辦理約定轉入帳戶，以此方式使詐騙
集團使用上開帳戶遂行詐欺犯罪，暨以此方法製造金流之斷
點，致無從追查，而掩飾、隱匿該犯罪所得之真正去向。嗣
詐欺集團取得張雅航上揭郵局帳戶後，即共同意圖為自己不
法之所有，基於詐欺取財及洗錢之犯意聯絡，於附表所示時
間，以附表所示方式詐欺Ａ０１、Ａ０２等2人，致渠等均陷於錯
誤，匯款附表所示之金額至張雅航郵局帳戶內，並轉出一空
，以此方式製造金流斷點，隱匿詐欺犯罪所得去向。
二、案經Ａ０１、Ａ０２訴由彰化縣警察局鹿港分局報告偵辦。
證據並所犯法條
一、證據清單及待證事實：
編號 證據名稱 待證事實 1 被告張雅航於警詢及偵查中之供述。 坦承將郵局帳戶提款卡以交貨便方式寄送予LINE暱稱「負責人財務」所指定之人，並收到跑腿費2,000元之事實，惟辯稱：伊急著要辦貸款，對方說要幫伊包裝帳戶云云。 2 告訴人Ａ０１、Ａ０２於警詢時之指述。 證明告訴人等受詐騙將款項匯入被告上開郵局帳戶之事實。 3 ⑴告訴人Ａ０１、Ａ０２提供其與詐欺集團之對話紀錄、轉帳明細、匯款申請書。 ⑵被告郵局帳戶往來明細表。 ⑶中華郵政股份有限公司114年4月25日儲字第1140028343號函暨附件網路郵局歷史資料及約定轉帳帳戶。 證明告訴人等受詐騙將款項匯入被告上揭郵局帳戶，並隨即轉出一空之事實。 4 內政部警政署反詐騙諮詢專線紀錄表、受理詐騙帳戶通報警示簡便格式表、金融機構聯防機制通報單 、受（處）理案件證明單、受理各類案件紀錄表 證明告訴人遭詐騙後訴警處理之事實。
二、被告雖以前詞置辯，惟查：㈠金融帳戶係個人資金流通之交
易工具，事關帳戶申請人個人之財產權益，進出款項亦將影
響其個人社會信用評價；而金融帳戶與提款卡、密碼結合，
尤具專有性，若落入不明人士掌控，更極易被利用為取贓之
犯罪工具，是以金融帳戶具有強烈之屬人性及隱私性，若非
與本人有密切關係或特殊信賴關係，實無任意提供他人使用
之理。㈡參以被告於警詢及偵查中自承：伊將郵局帳戶、鹿
港合作社帳戶提款卡寄給對方，有收到跑腿費2000元，是匯
款到伊合作金庫帳戶，伊不知道跑腿費的性質是什麼，但寄
提款卡就可以收到這筆錢。足認被告為取得金錢，在完全無
法瞭解、控制帳戶之使用方法及流向，無視可能遭利用作為
詐欺人頭帳戶之高度風險，將自己之利益置於他人利益之上
，抱持姑且一試以獲取報酬機會之僥倖心理，將郵局帳戶提
款卡、密碼提供素昧平生之人使用，顯見被告實已預見對方
極可能將其帳戶供作不法目的使用。㈢又被告郵局帳戶於113
年8月10日申辦網路銀行，並於同年月13日申辦約定轉帳帳
戶，嗣告訴人等遭詐騙於113年8月28日匯款後，即全數轉匯
至被告郵局帳戶所申辦之約定轉帳帳號等情，有被告郵局帳
戶交易明細、中華郵政股份有限公司114年4月25日儲字第11
40028343號函暨附件網路郵局歷史資料及約定轉帳帳戶在卷
可佐。益徵被告對於郵局帳戶將被利用為犯罪工具使用，具
幫助詐欺取財及洗錢之未必故意至明。綜上，被告上開所辯
，顯為事後卸責之詞，不足採信，其犯嫌洵堪認定。
三、核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、第339條第1項之
幫助詐欺取財罪嫌，及同法第30條第1項前段、洗錢防制法
第19條第1項後段之幫助一般洗錢罪嫌。被告以一行為同時
觸犯前開二罪，為刑法想像競合犯，請依刑法第55條本文之
規定，從一重之幫助一般洗錢罪處斷。被告之犯罪所得，請
依刑法第38條之1第1項前段規定，宣告沒收；於全部或一部
不能沒收或不宜執行沒收時，請依同法條第3項規定，追徵
其價額。另被告已由警方依洗錢防制法第22條第2項對被告
裁處告誡，附此敘明。
四、依刑事訴訟法第251條第1項提起公訴。
此 致
臺灣彰化地方法院
中 華 民 國 114 年 5 月 30 日
檢 察 官 李秀玲
本件正本證明與原本無異
中 華 民 國 114 年 6 月 6 日
書 記 官 蘇國賓
附錄本案所犯法條全文
（省略不引用）
附表
編號 告訴人 詐欺時間、方式 匯款時間 匯款金額 (新臺幣) 1 Ａ０１ Ａ０１於113年8月28日前某日，在網路瀏覽抽獎廣告，詐欺集團成員以社群軟體IG暱稱「rnbvdos」向其佯稱繳納核實金後可領取獎品，致Ａ０１陷於錯誤，依其指示匯款。 ⑴113年6月28日 14時46分 ⑵113年6月28日 14時48分 ⑶113年6月28日 14時49分 ⑷113年6月28日 14時56分 ⑴50,000元 ⑵50,000元 ⑶24,000元 ⑷26,000元 2 Ａ０２ Ａ０２於113年8月28日11時許，接獲詐欺集團成員撥打通訊軟體LINE之電話，假冒Ａ０２女兒佯稱要借款，致其陷於錯誤，依其指示匯款。 113年8月28日 13時13分 35萬元