洗錢防制法等113年度訴字第11號
臺灣宜蘭地方法院刑事判決
113年度訴字第11號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 簡余地
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第697、1329號），被告就被訴事實為有罪之陳述，經本
院裁定依簡式審判程序審理，並判決如下
主 文
簡余地幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟
元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣伍仟元沒收之，如全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
簡余地可預見將金融機構帳戶提供他人使用，他人將可能利用
所提供之帳戶遂行詐欺取財之犯罪行為，以之作為收受、轉匯
或提領詐欺犯罪所得使用，轉匯、提領後即產生遮斷資金流動
軌跡，而藉此掩飾犯罪所得之真正去向，竟不違背其本意，基
於幫助他人實施詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國000年0
月間，在宜蘭縣○○鄉○街○路000號前之土地公廟，將其所申辦
合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之存摺、提
款卡及密碼等帳戶資料，交付予真實姓名年籍不詳之人，而容
任該人所屬詐欺集團得以任意使用前開帳戶供作向他人詐欺取
財及收受、轉匯、提領犯罪所得使用，藉以對該詐欺集團提供
助力，簡余地並因而取得提供前開帳戶資料之對價新臺幣（下
同）5,000元。嗣詐欺集團成員取得簡余地所交付之上開帳戶
資料後，即意圖為自己或他人不法之所有，基於詐欺之犯意，
於附表「詐欺時間、手法」欄所示之時間，以該欄所示之詐欺
手法，向附表所示之「被詐欺人」即吳國楨、陳香妘、林鳳玉
行騙，致吳國楨、陳香妘、林鳳玉均陷於錯誤，而分別於附表
「匯款時間、金額」欄所示之時間，匯款如該欄所示之金額至
簡余地之前開帳戶內，旋由詐欺集團成員轉匯至其他帳戶，以
此方式製造上開詐欺犯罪所得之金流斷點，使警方無從追查，
而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之本質、來源及去向。嗣經吳
國楨、陳香妘、林鳳玉發覺受騙後報警處理，始循線查悉上情
。
案經吳國禎、林鳳玉訴由新北市政府警察局三重分局報告臺灣
宜蘭地方檢察署檢察官偵查後起訴。
理 由
按除被告所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒
刑之罪或高等法院管轄第一審案件者外，於第一次審判期日前
之準備程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述時，審判
長得告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人、代理人、辯
護人及輔佐人之意見後，裁定進行簡式審判程序，刑事訴訟法
第273 條之1 第1 項定有明文。經核本件被告簡余地所犯係死
刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑以外之罪，其就
被訴事實為有罪之陳述，經法官告知簡式審判程序之旨，並聽
取公訴人及被告之意見後，本院爰依首揭規定，裁定進行簡式
審判程序。是本案之證據調查，依同法第273 條之2 規定，不
受同法第159 條第1 項、第161 條之2 、第161 條之3 、第16
3 條之1 及第164 條至第170 條規定之限制，合先敘明。
認定事實所憑之證據及理由：前揭犯罪事實，業據被告於本院
審理時坦承不諱，核與告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘
於警詢時之指述情節大致相符，復有附表「證據」欄所示之證
據資料在卷可憑，足認被告出於任意性之自白核與事實相符，
得作為認定事實之依據。本件事證明確，被告犯行洵堪認定，
均依法論科。
論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第
1項之幫助洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪。
㈡被告以一交付金融機構帳戶資料予他人之行為，幫助詐欺集團
詐騙告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘及幫助詐欺集團轉
匯告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘匯入被告所交付上開
金融機構帳戶之款項以遮斷金流而逃避國家之追訴、處罰，係
以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定
，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢又被告基於幫助之犯意，為上開構成要件以外之行為，為幫助
犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈣另被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修正
公布，自同年0月00日生效施行。修正前洗錢防制法第16條第2
項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑
。」修正後洗錢防制法第16條第2項規定為：「犯前四條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」則修法後之規
定就被告是否於偵查中及歷次審理中均自白，即影響被告得否
減輕其刑之認定；而修正前規定則僅須被告於偵查中或審判中
自白，即得減輕其刑，則行為後即修正後之規定就減輕其刑之
要件顯較修正前之規定嚴格，是修正後之規定既非有利於被告
，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防
制法第16條第2項之規定。查被告就本案構成幫助洗錢罪之犯
罪事實，業於本院審理時自白犯罪，爰依修正前洗錢防制法第
16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減輕之。
㈤爰審酌被告已預見任意提供個人專屬性極高之金融機構帳戶資
料予他人，可能遭詐欺集團成員利用為詐欺等不法犯罪之工具
，為貪圖不法所得，仍率然將上開帳戶之存摺、提款卡交付他
人使用，致使上開帳戶終被利用為他人犯詐欺取財罪之人頭帳
戶，造成告訴人、被害人受騙而受有財產上損失，並使詐欺集
團恃以實施詐欺犯罪暨掩飾、隱匿其資金流向，使執法人員難
以追查該詐欺集團之真實身分，造成犯罪偵查困難，幕後犯罪
者得以逍遙法外，嚴重危害交易秩序與社會治安，間接助長詐
欺集團詐騙他人財產犯罪，所為實有不該，且未與告訴人達成
和解，犯罪所生損害未經彌補，另其有因毒品、公共危險、妨
害兵役等案件，經法院判處罪刑及執行之紀錄，有臺灣高等法
院被告前案紀錄表1 份附卷可稽，素行非佳，兼衡其於本院審
理中自陳其未婚無子，家中尚有父親、繼母、繼母之女兒、妹
妹及姪子等人，從事裝潢、木工等工作，經濟狀況尚可及國中
畢業之教育程度等一切情狀（本院卷第205頁），量處如主文
所示之刑，併諭知罰金易服勞役之折算標準。
沒收：
㈠被告交付前開帳戶予詐欺集團使用騙取他人之財物，獲得報酬5
,000元，業據被告供承（本院卷第204頁），則其所得財產利
益5,000元，即屬其犯罪所得，雖未扣案，仍依刑法第38條之1
第1項前段、第3項之規定宣告沒收之，並諭知於全部或一部不
能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡至洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉
、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產
上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財
物或財產上利益，亦同。」，惟被告非實際上提款之人，無掩
飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第 1項之正犯，
自無前揭規定之適用，附此敘明。
據上論斷，應刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299條第1項前
段，洗錢防制法第14條第1項，修正前洗錢防制法第16條第2項，
刑法第2條第1項前段、第11條、第30條第1項前段、第2項、第33
9條第1項、第55條、第42條第3項、第38條之1第1項前段、第3項
，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官陳怡龍提起公訴，檢察官葉怡材到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日
刑事第一庭 法 官 陳錦雯
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後二十日內向本院提出上訴書狀，並
應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後二
十日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切
勿逕送上級法院」。
書記官 吳秉翰
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日
附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被詐欺人 詐欺時間、手法 匯款時間、金額 證據 偵查案號 1 吳國楨 於111年7月1日9時33分許，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：可代為操作股票投資軟體獲利可期，須依指示匯款云云，致使吳國楨陷於錯誤而匯款。 111年10月12日12時57分許，匯款84萬6,878元 告訴人吳國楨提出之LINE對話紀錄及交易平台畫面擷取照片、台新國際商業銀行國內匯款申請書1紙、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（警卷第5-8、10-13頁背面）。 112年度偵字第697號 2 陳香妘 於111年9月10日某時，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：操作股票投資軟體獲利可期，須依指示匯款云云，致使陳香妘陷於錯誤而匯款。 111年10月12日9時54分許，匯款94萬4,232元 被害人陳香妘提出之台中銀行國內匯款申請書回條2紙、LINE對話紀錄畫面擷取照片、其名下台中銀行埔里分行帳戶之存摺封面暨內頁、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（112偵1329卷第8、12-19、24-26頁背面）。 112年度偵字第1329號 111年10月13日12時19分許，匯款30萬元 3 林鳳玉 於111年6月間某日時，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：操作股票投資網站獲利可期，須依指示匯款云云，致使林鳳玉陷於錯誤而匯款。 111年10月13日14時20分許，匯款10萬元 告訴人林鳳玉提出之台北富邦銀行交易明細表1紙、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（112偵1329卷第11、24-26頁背面）。 112年度偵字第1329號
113年度訴字第11號
公 訴 人 臺灣宜蘭地方檢察署檢察官
被 告 簡余地
上列被告因違反洗錢防制法等案件，經檢察官提起公訴（112年
度偵字第697、1329號），被告就被訴事實為有罪之陳述，經本
院裁定依簡式審判程序審理，並判決如下
主 文
簡余地幫助犯洗錢防制法第十四條第一項之洗錢罪，處有期徒刑
肆月，併科罰金新臺幣參萬元，罰金如易服勞役，以新臺幣壹仟
元折算壹日。未扣案犯罪所得新臺幣伍仟元沒收之，如全部或一
部不能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
事 實
簡余地可預見將金融機構帳戶提供他人使用，他人將可能利用
所提供之帳戶遂行詐欺取財之犯罪行為，以之作為收受、轉匯
或提領詐欺犯罪所得使用，轉匯、提領後即產生遮斷資金流動
軌跡，而藉此掩飾犯罪所得之真正去向，竟不違背其本意，基
於幫助他人實施詐欺取財及洗錢之不確定故意，於民國000年0
月間，在宜蘭縣○○鄉○街○路000號前之土地公廟，將其所申辦
合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之存摺、提
款卡及密碼等帳戶資料，交付予真實姓名年籍不詳之人，而容
任該人所屬詐欺集團得以任意使用前開帳戶供作向他人詐欺取
財及收受、轉匯、提領犯罪所得使用，藉以對該詐欺集團提供
助力，簡余地並因而取得提供前開帳戶資料之對價新臺幣（下
同）5,000元。嗣詐欺集團成員取得簡余地所交付之上開帳戶
資料後，即意圖為自己或他人不法之所有，基於詐欺之犯意，
於附表「詐欺時間、手法」欄所示之時間，以該欄所示之詐欺
手法，向附表所示之「被詐欺人」即吳國楨、陳香妘、林鳳玉
行騙，致吳國楨、陳香妘、林鳳玉均陷於錯誤，而分別於附表
「匯款時間、金額」欄所示之時間，匯款如該欄所示之金額至
簡余地之前開帳戶內，旋由詐欺集團成員轉匯至其他帳戶，以
此方式製造上開詐欺犯罪所得之金流斷點，使警方無從追查，
而掩飾、隱匿上開詐欺犯罪所得之本質、來源及去向。嗣經吳
國楨、陳香妘、林鳳玉發覺受騙後報警處理，始循線查悉上情
。
案經吳國禎、林鳳玉訴由新北市政府警察局三重分局報告臺灣
宜蘭地方檢察署檢察官偵查後起訴。
理 由
按除被告所犯為死刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒
刑之罪或高等法院管轄第一審案件者外，於第一次審判期日前
之準備程序進行中，被告先就被訴事實為有罪之陳述時，審判
長得告知被告簡式審判程序之旨，並聽取當事人、代理人、辯
護人及輔佐人之意見後，裁定進行簡式審判程序，刑事訴訟法
第273 條之1 第1 項定有明文。經核本件被告簡余地所犯係死
刑、無期徒刑、最輕本刑為3 年以上有期徒刑以外之罪，其就
被訴事實為有罪之陳述，經法官告知簡式審判程序之旨，並聽
取公訴人及被告之意見後，本院爰依首揭規定，裁定進行簡式
審判程序。是本案之證據調查，依同法第273 條之2 規定，不
受同法第159 條第1 項、第161 條之2 、第161 條之3 、第16
3 條之1 及第164 條至第170 條規定之限制，合先敘明。
認定事實所憑之證據及理由：前揭犯罪事實，業據被告於本院
審理時坦承不諱，核與告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘
於警詢時之指述情節大致相符，復有附表「證據」欄所示之證
據資料在卷可憑，足認被告出於任意性之自白核與事實相符，
得作為認定事實之依據。本件事證明確，被告犯行洵堪認定，
均依法論科。
論罪科刑：
㈠核被告所為，係犯刑法第30條第1項前段、洗錢防制法第14條第
1項之幫助洗錢罪及刑法第30條第1項前段、第339條第1項之幫
助詐欺取財罪。
㈡被告以一交付金融機構帳戶資料予他人之行為，幫助詐欺集團
詐騙告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘及幫助詐欺集團轉
匯告訴人吳國禎、林鳳玉、被害人陳香妘匯入被告所交付上開
金融機構帳戶之款項以遮斷金流而逃避國家之追訴、處罰，係
以一行為觸犯數罪名，為想像競合犯，應依刑法第55條之規定
，從一重論以幫助洗錢罪。
㈢又被告基於幫助之犯意，為上開構成要件以外之行為，為幫助
犯，爰依刑法第30條第2項之規定，按正犯之刑減輕之。
㈣另被告行為後，洗錢防制法第16條第2項業於112年6月14日修正
公布，自同年0月00日生效施行。修正前洗錢防制法第16條第2
項規定：「犯前二條之罪，在偵查或審判中自白者，減輕其刑
。」修正後洗錢防制法第16條第2項規定為：「犯前四條之罪
，在偵查及歷次審判中均自白者，減輕其刑。」則修法後之規
定就被告是否於偵查中及歷次審理中均自白，即影響被告得否
減輕其刑之認定；而修正前規定則僅須被告於偵查中或審判中
自白，即得減輕其刑，則行為後即修正後之規定就減輕其刑之
要件顯較修正前之規定嚴格，是修正後之規定既非有利於被告
，依刑法第2條第1項前段規定，應適用行為時即修正前洗錢防
制法第16條第2項之規定。查被告就本案構成幫助洗錢罪之犯
罪事實，業於本院審理時自白犯罪，爰依修正前洗錢防制法第
16條第2項之規定減輕其刑，並依刑法第70條規定遞減輕之。
㈤爰審酌被告已預見任意提供個人專屬性極高之金融機構帳戶資
料予他人，可能遭詐欺集團成員利用為詐欺等不法犯罪之工具
，為貪圖不法所得，仍率然將上開帳戶之存摺、提款卡交付他
人使用，致使上開帳戶終被利用為他人犯詐欺取財罪之人頭帳
戶，造成告訴人、被害人受騙而受有財產上損失，並使詐欺集
團恃以實施詐欺犯罪暨掩飾、隱匿其資金流向，使執法人員難
以追查該詐欺集團之真實身分，造成犯罪偵查困難，幕後犯罪
者得以逍遙法外，嚴重危害交易秩序與社會治安，間接助長詐
欺集團詐騙他人財產犯罪，所為實有不該，且未與告訴人達成
和解，犯罪所生損害未經彌補，另其有因毒品、公共危險、妨
害兵役等案件，經法院判處罪刑及執行之紀錄，有臺灣高等法
院被告前案紀錄表1 份附卷可稽，素行非佳，兼衡其於本院審
理中自陳其未婚無子，家中尚有父親、繼母、繼母之女兒、妹
妹及姪子等人，從事裝潢、木工等工作，經濟狀況尚可及國中
畢業之教育程度等一切情狀（本院卷第205頁），量處如主文
所示之刑，併諭知罰金易服勞役之折算標準。
沒收：
㈠被告交付前開帳戶予詐欺集團使用騙取他人之財物，獲得報酬5
,000元，業據被告供承（本院卷第204頁），則其所得財產利
益5,000元，即屬其犯罪所得，雖未扣案，仍依刑法第38條之1
第1項前段、第3項之規定宣告沒收之，並諭知於全部或一部不
能沒收或不宜執行沒收時，追徵其價額。
㈡至洗錢防制法第18條第1項固規定：「犯第14條之罪，其所移轉
、變更、掩飾、隱匿、收受、取得、持有、使用之財物或財產
上利益，沒收之；犯第15條之罪，其所收受、持有、使用之財
物或財產上利益，亦同。」，惟被告非實際上提款之人，無掩
飾隱匿詐欺贓款之犯行，非洗錢防制法第14條第 1項之正犯，
自無前揭規定之適用，附此敘明。
據上論斷，應刑事訴訟法第273 條之1 第1 項、第299條第1項前
段，洗錢防制法第14條第1項，修正前洗錢防制法第16條第2項，
刑法第2條第1項前段、第11條、第30條第1項前段、第2項、第33
9條第1項、第55條、第42條第3項、第38條之1第1項前段、第3項
，刑法施行法第1條之1第1項，判決如主文。
本案經檢察官陳怡龍提起公訴，檢察官葉怡材到庭執行職務。
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日
刑事第一庭 法 官 陳錦雯
以上正本證明與原本無異。
如不服本判決應於收受送達後二十日內向本院提出上訴書狀，並
應敘述具體理由；其未敘述上訴理由者，應於上訴期間屆滿後二
十日內向本院補提理由書(均須按他造當事人之人數附繕本)「切
勿逕送上級法院」。
書記官 吳秉翰
中 華 民 國 113 年 6 月 25 日
附錄論罪科刑法條：
中華民國刑法第339條
意圖為自己或第三人不法之所有，以詐術使人將本人或第三人之
物交付者，處5年以下有期徒刑、拘役或科或併科50萬元以下罰
金。
以前項方法得財產上不法之利益或使第三人得之者，亦同。
前二項之未遂犯罰之。
洗錢防制法第14條
有第二條各款所列洗錢行為者，處7年以下有期徒刑，併科新臺
幣5百萬元以下罰金。
前項之未遂犯罰之。
前二項情形，不得科以超過其特定犯罪所定最重本刑之刑。
附表
編號 被詐欺人 詐欺時間、手法 匯款時間、金額 證據 偵查案號 1 吳國楨 於111年7月1日9時33分許，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：可代為操作股票投資軟體獲利可期，須依指示匯款云云，致使吳國楨陷於錯誤而匯款。 111年10月12日12時57分許，匯款84萬6,878元 告訴人吳國楨提出之LINE對話紀錄及交易平台畫面擷取照片、台新國際商業銀行國內匯款申請書1紙、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（警卷第5-8、10-13頁背面）。 112年度偵字第697號 2 陳香妘 於111年9月10日某時，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：操作股票投資軟體獲利可期，須依指示匯款云云，致使陳香妘陷於錯誤而匯款。 111年10月12日9時54分許，匯款94萬4,232元 被害人陳香妘提出之台中銀行國內匯款申請書回條2紙、LINE對話紀錄畫面擷取照片、其名下台中銀行埔里分行帳戶之存摺封面暨內頁、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（112偵1329卷第8、12-19、24-26頁背面）。 112年度偵字第1329號 111年10月13日12時19分許，匯款30萬元 3 林鳳玉 於111年6月間某日時，以LINE通訊軟體聯繫佯稱：操作股票投資網站獲利可期，須依指示匯款云云，致使林鳳玉陷於錯誤而匯款。 111年10月13日14時20分許，匯款10萬元 告訴人林鳳玉提出之台北富邦銀行交易明細表1紙、被告申辦合作金庫商業銀行帳號000-0000000000000號帳戶之新開戶建檔登錄單及交易明細（112偵1329卷第11、24-26頁背面）。 112年度偵字第1329號
